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Comptabilité

Une comptabilité tenue au fil de votre activité

Plan comptable de type OHADA, écritures passées automatiquement par vos ventes, factures, dépenses et paies, états financiers par exercice et registre des immobilisations.

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Comptabilité, en quelques mots

L'application Comptabilité tient votre comptabilité en partie double à partir de ce qui se passe réellement dans Brio. Vous démarrez avec un plan comptable modèle inspiré du SYSCOHADA (53 comptes, classes 1 à 7) et cinq journaux : ventes, achats, banque, caisse et opérations diverses. Vous ajoutez ensuite les comptes propres à votre activité.

Au quotidien, vous n'avez presque rien à saisir : ventes en caisse, factures, encaissements de factures, dépenses, bulletins de paie, avances sur salaire, factures fournisseurs et immobilisations génèrent chacun leur écriture équilibrée dans l'exercice ouvert. Si la comptabilité n'est pas encore configurée, l'opération d'origine est tout de même enregistrée : seule l'écriture est ignorée.

La page Rapports comptables lit ces écritures exercice par exercice : balance générale, bilan et compte de résultat. Le registre des immobilisations calcule les amortissements linéaires et passe en comptabilité les acquisitions, les dotations et les cessions.

Ce que vous pouvez faire

Comment ça marche

Le parcours type dans Comptabilité, étape par étape.

  1. 1

    Initialisez le plan comptable

    Le bouton « Modèle standard » crée les comptes et les journaux usuels. Les éléments déjà présents sont conservés : vous pouvez le relancer sans risque.

  2. 2

    Créez l'exercice

    Par défaut, l'année civile du 1er janvier au 31 décembre. Les écritures automatiques sont passées dans l'exercice ouvert le plus récent.

  3. 3

    Travaillez normalement

    Chaque vente, facture, paiement, dépense ou bulletin de paie passe son écriture au bon journal : la caisse pour les espèces, la banque pour les autres moyens de paiement.

  4. 4

    Consultez vos états

    Choisissez l'exercice, puis basculez entre Balance générale, Bilan et Compte de résultat. La balance indique en pied de tableau si elle est « Équilibrée ».

  5. 5

    Clôturez l'exercice

    L'exercice passe de « Ouvert » à « Clôturé ». La clôture est refusée s'il reste des écritures en brouillon, et aucune écriture ne peut ensuite y être créée.

En détail

Plan comptable et journaux

Chaque compte a un numéro, un libellé et une classe : 1 Capitaux, 2 Immobilisations, 3 Stocks, 4 Tiers, 5 Trésorerie, 6 Charges, 7 Produits. La liste se filtre par classe, se recherche par numéro ou libellé et s'exporte vers Excel.

  • Numéro unique par entreprise, figé après création car les écritures s'y réfèrent
  • Journaux du modèle : VE (ventes), AC (achats), BQ (banque), CA (caisse), OD (opérations diverses)
  • Comptes utilisés par les automatismes : 411 clients, 401 fournisseurs, 701 ventes, 601 achats, 445 TVA, 521 banque, 571 caisse
  • Création et modification réservées aux utilisateurs autorisés à gérer la comptabilité

Écritures passées automatiquement

Une écriture n'est enregistrée que si le total des débits égale celui des crédits. Les espèces vont au compte de caisse, tous les autres moyens de paiement (Wave, Orange Money, carte, virement…) au compte de banque.

  • Vente en caisse : encaissement et reste dû au débit, vente hors taxe et TVA collectée au crédit
  • Facture : créance client au débit ; chaque encaissement vient solder cette créance
  • Dépense : charge au débit ; modifiée ou supprimée, son écriture est contre-passée
  • Bulletin de paie : charge à la validation, règlement au paiement
  • Immobilisation : acquisition, dotation mensuelle et cession

Balance, bilan et compte de résultat

Les trois états sont calculés à partir des écritures validées de l'exercice choisi. Le bilan place les comptes de tiers et de trésorerie à l'actif ou au passif selon le signe de leur solde, et ajoute le résultat de l'exercice au passif.

  • Balance : total débit, total crédit et solde de chaque compte, avec contrôle d'équilibre
  • Bilan : actif immobilisé, stocks, créances et trésorerie face aux capitaux propres et aux dettes
  • Indicateur « Équilibré » ou « Déséquilibré » en tête du bilan
  • Compte de résultat : produits (classe 7), charges (classe 6) et bénéfice ou perte nette

Immobilisations et amortissements

Chaque actif est enregistré avec sa catégorie (bâtiment, matériel industriel, bureau et informatique, transport), sa date et sa valeur d'acquisition, une valeur résiduelle et une durée d'amortissement en mois, 36 par défaut. En tête de page : valeur brute, amortissements cumulés, valeur nette comptable et actifs en service.

  • Dotation mensuelle = (valeur d'acquisition − valeur résiduelle) ÷ durée en mois
  • « Générer la dotation » s'affiche dès que la date de la prochaine dotation est arrivée
  • Statut « Amortie » attribué automatiquement une fois la base entièrement amortie
  • Cession avec prix de vente, ou mise au rebut : sortie d'actif et produit de cession comptabilisés

Fonctionne avec

Comptabilité partage ses données avec les autres applications Brio : aucune ressaisie, aucun export à bricoler.

Questions sur Comptabilité

Dois-je saisir mes écritures à la main ?

Non. Ventes en caisse, factures et leurs encaissements, dépenses, bulletins de paie, avances sur salaire, factures fournisseurs et immobilisations génèrent leurs écritures automatiquement. L'application ne propose pas d'écran de saisie manuelle d'écritures : vous travaillez sur les états produits à partir de ces opérations.

Que se passe-t-il si je n'ai pas encore créé d'exercice ?

Vos ventes, factures et dépenses sont enregistrées normalement, mais leurs écritures sont ignorées : il faut un exercice ouvert, les journaux et les comptes du modèle. Initialisez le plan comptable et créez l'exercice avant de commencer à vendre pour que tout soit comptabilisé.

Le plan comptable proposé suit-il le SYSCOHADA ?

Le modèle s'inspire du SYSCOHADA et reprend sa numérotation pour les comptes usuels (411 clients, 521 banque, 571 caisse, 601 achats, 701 ventes…), en version volontairement simple. Vous ajoutez les comptes dont vous avez besoin ; gardez ceux qu'utilisent les écritures automatiques.

Comment l'amortissement est-il calculé ?

En linéaire, mois par mois : (valeur d'acquisition − valeur résiduelle) ÷ durée en mois. Chaque dotation est passée au débit du compte 681 et au crédit du compte 284. La dernière dotation est limitée au montant restant, puis l'immobilisation passe « Amortie ».

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